التوجيه المحاسبي قريبًا
ليس المهم أن تُسجَّل العملية — بل أن تُسجَّل صحيحة.
عملية سُجِّلت في الحساب الخطأ لا تظهر كخطأ، بل تظهر كرقم. يراجع seg-audit التوجيه المحاسبي لعملياتك: ما كان يجب رسملته، وما حُمِّل على فترة ليست فترته، ثم يقترح القيود المصححة جاهزة للترحيل.
تقارير هذا القسم
هل رُحِّلت عملياتك إلى الحسابات الصحيحة؟
- العمليات وتصنيفها الحسابي
- دليل الحسابات والقواعد المعتمدة
- الأنماط الشاذة في التوجيه
قائمة بالعمليات المُوجَّهة خطأً، مع الحساب الصحيح المقترح لكل منها.
المدير المالي — الخطأ هنا يشوّه كل تقرير يُبنى فوقه.
هل حمّلت على المصروف ما كان يجب أن يُرسمل — أو العكس؟
- المصروفات الكبيرة ذات الأثر الممتد
- الأصول المسجّلة وتواريخها
- سياسة الرسملة المعتمدة
قائمة بالبنود التي يُرجَّح أنها صُنِّفت خطأً، مع الأثر على الربح والأصول.
المالك — يغيّر ربحك المُعلَن وضريبتك في آن.
هل حُمِّل كل مصروف وإيراد على الفترة التي يخصّها؟
- المصروفات المدفوعة مقدمًا
- الإيرادات المحصّلة مقدمًا
- التوزيع على الفترات
قائمة بالبنود التي تحتاج توزيعًا أو تسوية، مع القيد المقترح.
المدير المالي — أساس أن تكون نتيجة الشهر نتيجة الشهر فعلًا.
هل الإهلاك محسوب ومُحمَّل على كل الأصول باتساق؟
- سجل الأصول وتواريخ التشغيل
- معدلات وطرق الإهلاك
- قيود الإهلاك المرحّلة
قائمة بالأصول غير المُهلَكة أو المُهلَكة بمعدل غير متسق، مع الفرق.
المدير المالي — بند يُنسى كثيرًا وأثره تراكمي.
هل كوّنت مخصصات لما يستحق مخصصًا — الديون المشكوك فيها والمخزون الراكد؟
- أعمار الذمم والديون المتقادمة
- المخزون الراكد وبطيء الحركة
- المخصصات القائمة
تقدير للمخصصات الواجب تكوينها أو تعديلها، مع القيد المقترح.
المالك — الميزانية التي لا تعترف بخسائرها المحتملة تخدع صاحبها أولًا.
ماذا أفعل الآن بالضبط لتصبح دفاتري صحيحة؟
- كل الملاحظات المكتشفة في هذا القسم
- الحسابات والقيم المتأثرة
- الفترة المستهدفة
دفتر قيود مقترحة جاهزة للمراجعة والترحيل — مدين ودائن وبيان لكل قيد.
المحاسب — يحوّل الملاحظة إلى إجراء تنفيذي في دقائق.